21 %, 10 % y 4 %
El tipo general es el 21 %. Los reducidos, el 10 % y el 4 %, solo para lo que marca la ley, y hay operaciones al 0 %.
AEAT · Tipos impositivos de IVALo que un autónomo que vende online tiene que saber sobre el IVA, el IRPF, las ventas a la UE y Verifactu. Cada dato, con su fuente oficial al lado.
Fuentes consultadas el 26/09/2026.
Plentia prepara los modelos; no los presenta. Los cálculos están revisados contra la ley, pero no por un asesor fiscal colegiado: tu gestor los revisa antes de presentarlos.
Cada trimestre presentas el modelo 303: el IVA que has cobrado en tus ventas menos el que has pagado en tus gastos con derecho a deducción.
El tipo general es el 21 %. Los reducidos, el 10 % y el 4 %, solo para lo que marca la ley, y hay operaciones al 0 %.
AEAT · Tipos impositivos de IVALo cobras por cuenta de Hacienda y lo ingresas con el 303. Para la mayoría, el periodo es el trimestre natural; el mensual es para casos concretos, como más de 6.010.121,04 € de volumen el año anterior.
BOE · Reglamento del IVA, art. 71Si una empresa de otro país de la UE te presta un servicio, el IVA lo declaras tú: te lo repercutes y te lo deduces en el mismo 303. La base va al modelo 349 con la clave «I», y para eso hace falta estar en el Registro de Operadores Intracomunitarios.
BOE · Ley del IVA, arts. 69 y 84En estimación directa, cada trimestre adelantas con el modelo 130 el 20 % del rendimiento neto desde que empezó el año, menos lo que ya pagaste en los trimestres anteriores del año.
Rendimiento neto es lo que facturas menos los gastos de la actividad. Si el año anterior tu rendimiento fue bajo, la Agencia Tributaria aplica una pequeña reducción.
AEAT · Importe de los pagos fraccionadosLa ley obliga a retener en las actividades profesionales (15 %, o 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes) y en algunas actividades concretas en módulos. Vender tus productos en estimación directa no está en esa lista.
BOE · Reglamento del IRPF, arts. 75 y 95Si eres profesional y al menos el 70 % de tus ingresos del año anterior llevaron retención, no presentas el 130.
BOE · Reglamento del IRPF, art. 109Si vendes a particulares de otros países de la UE y envías desde España, mientras no pases de 10.000 € al año cobras IVA español. Se suman sin IVA todos los países juntos, el año anterior y el que está en curso.
En cuanto la suma pasa de 10.000 €, esa venta ya lleva el IVA del país del cliente. El límite no vale si envías desde otro país de la UE.
Comisión Europea · One Stop ShopPara no darte de alta en cada país, puedes declarar ese IVA en España con la ventanilla única (OSS) y el modelo 369. Es voluntaria.
AEAT · Modelo 369Puedes tributar en el país del cliente aunque no llegues a 10.000 €. Si lo eliges, te obliga al menos dos años.
BOE · Ley del IVA, art. 73Para la mayoría de autónomos que presentan por trimestres. Si el último día del 303 es inhábil, pasa al siguiente día hábil; el del 369 no se mueve.
Todo lo anterior es para el territorio común. Plentia no calcula estos casos: guarda dónde tienes tu domicilio fiscal y te lo dice.
En Canarias no se aplica el IVA sino el IGIC, con un tipo general del 7 %. Vender bienes desde la península a Canarias, Ceuta o Melilla se trata, en general, como una exportación exenta de IVA.
BOE · Ley canaria 4/2012, art. 51En Ceuta y Melilla se aplica el IPSI, un impuesto propio de cada ciudad.
BOE · Ley 8/1991 del IPSITienen hacienda propia. Si vives allí, tu IRPF lo gestiona tu Diputación Foral o la Hacienda Foral de Navarra. El IVA sigue las normas del Estado.
BOE · Concierto Económico, Ley 12/2002Es el nuevo requisito para los programas de facturación: cada factura genera un registro encadenado con los anteriores y un código QR. Hay dos modalidades; en la modalidad VERI*FACTU, el programa envía cada registro a la Agencia Tributaria.
Las sociedades, antes del 01/01/2027. El resto, autónomos incluidos, antes del 01/07/2027.
BOE · Real Decreto-ley 15/2025Si eliges VERI*FACTU, debes quedarte en ella al menos hasta que acabe el año natural.
AEAT · Preguntas frecuentes VERI*FACTULa Agencia Tributaria no certifica programas: quien los fabrica firma una declaración responsable.
BOE · Real Decreto 1007/2023Plentia no sustituye el asesoramiento fiscal profesional. Esta página resume la norma general; tu caso puede tener excepciones. Los modelos que prepara Plentia los revisa tu gestor antes de presentarlos.